吴江区松陵镇成人教育中心校

学校财务管理制度

为进一步加强学校资金安全管理，健全制度，消除隐患，全面堵塞漏洞，确保学校资金运行安全，现制定相关管理规定如下。

1．严格落实审批制度。学校根据自身业务情况设立资金审批流程、审批权限，资金的收付严格履行审批手续。行政帐进行财政集中支付，食堂帐、公会帐是银行支付账户，开通银行支付短信通知业务，根据权限绑定相关负责人的手机，实现动态实时监控。

2．建立对账制度。学校建立并严格执行对账制度，保证账证相符、账账相符、账实相符。同时加强现金管理和监督，出纳人员每天及时清点库存现金，做到账款相符，财务主管不定期抽查库存现金余额。

3．加强账户管理制度。学校账户开立、变更、撤销，实行财政部门审批、备案制度。已有账户及时到同级财政部门备案，新开账户必须履行相关审批手续。

4．严格印鉴、密钥管理制度。财务印鉴按规定启用、更换、保管和使用，财务印鉴须分开并由专人保管，支付密钥分设。印鉴、密钥交接必须办理交接手续。

5．健全财务内审制度。学校建立健全财务内审制度，定期开展账务自查、实物盘查、资产清查等工作，每年至少进行一次全方位财务内审工作。

6．明确并落实岗位不相容、回避制度。严格按照不相容职务相分离原则进行岗位设置，不交叉、重复设置岗位。任用会计人员实行回避制度，学校领导人的直系亲属不担任本单位的会计机构负责人、会计主管人员，会计机构负责人、会计主管人员的直系亲属不在本单位会计机构中担任出纳工作。

7．实行个人重大事项报告制度。对重要岗位的财务人员实行个人重大事项报告制度，财务人员应当及时向同级组织报告个人重大事项。学校发现财务人员有不良生活习惯等现象的，要及时采取防范措施。

8．建立轮岗、交流制度。财务人员在同一岗位工作满3年，应进行轮岗、交流，在专业性、技术性较强岗位上的人员，为了保证工作的顺利延续性，可以适当放宽轮岗、交流年限，但原则上最长不超过5年。

9．建立信息化制度。学校根据网上审批流程，结合学校自身业务，做好网上审批权限分配、管理，所有权限落实到人、责任到人，做到所有支付、审批在系统留有痕迹。

10．强化财务内控制度。学校根据本单位业务开展实际情况，建立健全单位财务内控制度，并报上级部门备案。同时设立财务内控台账，按实记录财务内控制度执行情况，不得虚假、随意填报，以便上级部门随时检查。

11．完善监督检查制度。为进一步加强学校财务的日常监督检查，积极配合由财政、审计等部门联合组织成立的飞检小组对单位实施不定期、不通知的财务突击检查。

12．严肃责任追究机制。强化责任追究机制，针对学校岗位人员管理不规范造成资金损失的，以及财务行为中的违纪违规现象，均要严肃追究相关人员的责任。

 吴江区松陵镇成人教育中心校

                                           2017年12月20日